監(jiān)事（會）VS 調(diào)查權(quán)

我國公司法規(guī)定，監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查。那么，監(jiān)事（會）如何行使調(diào)查權(quán)？可以向法院起訴嗎？

目 錄

 

一、監(jiān)事（會）行使調(diào)查權(quán)案例再現(xiàn)

二、律師解讀為何監(jiān)事起訴行使調(diào)查權(quán)被駁回

三、律師關(guān)于有限公司監(jiān)事（會）調(diào)查權(quán)行使若干建議

 

一、監(jiān)事（會）行使調(diào)查權(quán)案例再現(xiàn)

成立公司，聘任監(jiān)事

2003年7月9日，紅某士公司登記設(shè)立，公司注冊資本72,830,000元，紅某士公司現(xiàn)有股東八人，分別為熊某（持股比例5.82%）、董某龍（持股比例46.463%）、王某1（持股比例3.977%）、王某2（持股比例3%）、蘇某（持股比例30.167%）、毛某1（持股比例4.753%）、毛某2（持股比例3.88%）、董某（持股比例1.94%），董某龍任法定代表人。林某相于紅某士公司實際擔(dān)任并履行監(jiān)事職責(zé)。

 

監(jiān)事要求行使職權(quán)被拒

2014年5月9日，紅某士公司委托XX事務(wù)所對公司財務(wù)活動進行審計活動。同年9月29日，該會計師事務(wù)所出具審計報告，報告顯示紅某士公司諸多方面存在問題，林某相多次向紅某士公司提出要求行使監(jiān)事檢查權(quán)，檢查公司財務(wù)，并在事先通知董某龍后，于2016年3月16日前往紅某士公司處查賬，但遭到董某龍的拒絕。2016年7月8日，林某相給董某龍發(fā)送郵件，要求行使監(jiān)事職權(quán)，亦要求紅某士公司和董某龍安排查賬，但紅某士公司未予以配合。

 

監(jiān)事起訴行使職權(quán)被駁

在被公司拒絕后，林某相法院起訴，要求紅某士公司提供關(guān)于紅某士公司及其全資子公司上海A有限公司、上海B有限公司的自2007年1月1日起至本案判決生效之日止所有財務(wù)會計報告、報表、會計賬簿（包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿）及會計憑證（原始憑證、記賬憑證和作為原始憑證附件入賬備查的相關(guān)合同契約等資料）、銀行賬號信息及流水明細等財務(wù)資料，并由公司承擔(dān)本案律師費。

法院認為，依據(jù)《中華人民共和國公司法》第五十四條之規(guī)定，監(jiān)事對于公司財務(wù)具有檢查、監(jiān)督、建議、質(zhì)詢等職權(quán)，并非當(dāng)然地具有提起訴訟的權(quán)利或相當(dāng)于股東的權(quán)利。故駁回了起訴訟請求。

[案例來源]

一審：上海市閔行區(qū)人民法院（2016）滬0112民初30267號

二審：上海市第一中級人民法院(2017)滬01民終11957號

二、律師解讀為何監(jiān)事起訴行使調(diào)查權(quán)被駁回 

本案涉及有限公司監(jiān)事（會）的調(diào)查權(quán)法律問題。

1、監(jiān)事（會）的調(diào)查權(quán)

作為有限公司的監(jiān)督機構(gòu)，監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事要履行監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)當(dāng)了解公司的有關(guān)情況，這就要賦予其調(diào)查權(quán)。因此，我國公司法規(guī)定，監(jiān)事（會）在公司的日常經(jīng)營活動中，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查，必要時，還可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，并要求公司承擔(dān)為此費用。監(jiān)事（會）的調(diào)查權(quán)是獨立的，不需要事先經(jīng)過同意。

2、本案監(jiān)事的調(diào)查權(quán)訴請為何被駁回？

雖然公司法規(guī)定了監(jiān)事（會）的調(diào)查權(quán)，但該職權(quán)屬于公司內(nèi)部治理的范疇，該權(quán)利的行使與否不涉及公司監(jiān)事（會）的民事權(quán)益，且《中華人民共和國公司法》未對監(jiān)事（會）行使調(diào)查權(quán)利受阻時的司法救濟途徑進行相關(guān)規(guī)定，故案涉監(jiān)事提起的訴訟不具有可訴性。

三、律師關(guān)于有限公司監(jiān)事（會）調(diào)查權(quán)行使若干建議 

調(diào)查權(quán)對于有限公司的監(jiān)事行使監(jiān)督職權(quán)具有重要意義。為便于監(jiān)事行使該職權(quán)，馬良君律師特提出如下分析及建議：

1、監(jiān)事（會）調(diào)查權(quán)的重要性

為完善有限公司的治理架構(gòu)，明確監(jiān)督職責(zé)，公司法賦予了有限公司監(jiān)事許多職權(quán)，包括質(zhì)詢權(quán)、建議權(quán)、調(diào)查權(quán)等。公司法明確規(guī)定，監(jiān)事（會）在行使調(diào)查權(quán)時，如有必要，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費用由公司承擔(dān)，公司監(jiān)事（會）調(diào)查權(quán)的重要性可見一斑。

2、監(jiān)事（會）調(diào)查權(quán)的適度性

監(jiān)事（會）的調(diào)查權(quán)雖然重要，但也不能濫用。監(jiān)事（會）只要在發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常時，才可行使調(diào)查權(quán)，展開調(diào)查。因為，公司設(shè)立的最終目的是營利，監(jiān)事（會）只有在確有必要時才能行使調(diào)查權(quán)，且應(yīng)盡量不影響公司的正常經(jīng)營，不能過分增加公司的運營成本。

3、監(jiān)事（會）調(diào)查權(quán)的不可訴性

監(jiān)事（會）對于公司具有檢查財務(wù)、監(jiān)督、建議、質(zhì)詢、調(diào)查等職權(quán)，主要通過公司內(nèi)部機制與管理制度在內(nèi)部履職過程中實現(xiàn)，法律并沒有賦予監(jiān)事（會）通過訴訟行使調(diào)查權(quán)的權(quán)利。如果監(jiān)事（會）欲通過訴訟行使調(diào)查權(quán)，將會被法院駁回。

4、公司及股東應(yīng)完善章程及公司內(nèi)部治理制度

既然監(jiān)事（會）的調(diào)查權(quán)等許多監(jiān)督職權(quán)主要通過公司內(nèi)部機制與管理制度實現(xiàn)，那么，股東在制定公司章程及公司內(nèi)部治理制度時，可細化監(jiān)事（會）履職的具體程序及相關(guān)方面的配合義務(wù)，以及不予配合的后果，這樣，更便于監(jiān)事（會）職權(quán)的落地，更利于公司的長遠發(fā)展。

附：法條鏈接

中華人民共和國公司法(2018修正)

第五十三條　監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：

（一）檢查公司財務(wù)；

（二）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

（三）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；

（四）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；

（五）向股東會會議提出提案；

（六）依照本法第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；

（七）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第五十四條　監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。

監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費用由公司承擔(dān)。

本文作者：馬良君，上海驥路律所創(chuàng)始合伙人、律師

聲明

本文由上海驥路律師事務(wù)所律師原創(chuàng)，僅代表作者本人觀點，不得視為驥路律師事務(wù)所或其律師出具的正式法律意見或建議。如需轉(zhuǎn)載或引用本文的任何內(nèi)容，請注明出處。